Цей Звіт про управління складено для даного пакету звітності на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗУРРО ФІНАНС» створене 04.02.2014р. і знаходиться за адресою: 01133, м. Київ, вул. Євгена Коновальця, бу. 36-Д. Код ЄДРПОУ 39080455. Форма власності ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗУРРО ФІНАНС» (надалі Товариство або Компанія) приватна. Товариство є юридичною особою, має самостійний баланс. Засновником Товариства є одна фізична особа. Термін діяльності товариства – необмежений, діяльність регулюється чинним законодавством України та Статутом Товариства. Товариство є платником податку на прибуток на загальних підставах, не платник ПДВ. Станом на 31.03.2025 року Товариство має зареєстрований статутний капітал у розмірі 6350000 грн, що повністю сплачений грошовими коштами. Товариство внесене Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Реєстру фінансових установ (свідоцтво ФК №479 від 03.07.14р, реєстраційний номер 13103001, код фінансової установи – 13, оновлене свідоцтво ФК №В0000151 від 08.02.21р.). Відповідно до розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.05.2017р. №1831 Товариством отримано ліцензії на здійснення фінансових послуг: - Надання послуг з фінансового лізингу; - Надання коштів та банківських металів у кредит.

Станом на 31.03.2025 року у Товариства немає відокремлених підрозділів.

Вищим органом управління Товариства є Загальні збори учасників. Загальне керівництво Товариством здійснює Директор, який призначається Загальними зборами учасників.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗУРРО ФІНАНС» здійснює свою діяльність в Україні. Керівництво Товариства вважає, що вживає усі необхідні заходи для забезпечення стійкості діяльності, представлена фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва щодо можливого впливу умов здійснення діяльності в Україні на операції та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Керівництво та власники Товариства мають намір розвивати діяльність Товариства в Україні. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності капіталу та зобов’язання власників надавати підтримку Товариству. Вплив воєнного стану в Україні на фінансову звітність 24 лютого 2022 року російська федерація розпочала воєнну агресію та здійснила повномасштабне вторгнення на територію України. Указом Президента України від 24.02.2022 №64/2022 в Україні введено воєнний стан. Війна з російською федерацією може мати значний вплив на фінансово-господарську діяльність Товариства, на його активи та фінансові показники. На дату підготовки цієї звітності вплив воєнного стану залишається невизначеним, оскільки не можливо достовірно оцінити тривалість, обсяг та важкість можливих наслідків, їх вплив на діяльність Товариства, фінансовий стан у майбутніх періодах.

Ризик ліквідності – це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої фінансові зобов’язання, розрахунки за якими здійснюються шляхом передачі грошових коштів або іншого фінансового активу. Підхід Товариства до управління ліквідністю полягає в тому, щоб забезпечити, наскільки це можливо, постійну наявність у Товариства ліквідних коштів, достатніх для погашення своїх зобов'язань в строк, як в звичайних, так і в стресових умовах, не допускаючи виникнення неприйнятних збитків і не піддаючи ризику репутацію Товариства.

Товариство приділяє достатню увагу покращенню екологічних показників та показників безпеки праці, зокрема, збереженню стану довкілля шляхом запобігання несприятливих впливів на нього та підвищенням своєї екологічної дієвості. На постійній основі Товариством забезпечується дотримання належного режиму використання ресурсів шляхом застосування енергоощадного обладнання, обліку витрат води та зменшення об'ємів використання паперу, проведення своєму персоналу тренінгів з підвищення екологічної грамотності. Товариство також заохочує своїх співробітників до сприятливих для екологічного середовища дій, таких, наприклад, як збір акумуляторних елементів живлення. Для здійснення своєї діяльності товариством закуповується лише ті матеріали і обладнання, які передбачають застосування заходів із захисту довкілля. Протягом останніх років Товариство здійснює технічне переоснащення робочих місць співробітників шляхом заміни застарілої (більше п'яти років) комп'ютерної техніки та зміни всієї комп'ютерної техніки, яка не відповідає сучасним характеристикам та технічним параметрам щодо енергозбереження та енергоефективності.

Кадрова політика Товариства спрямована на забезпечення рівня кваліфікації працівників операційним потребам Товариства: підприємство за власні кошти проводить підвищення кваліфікації працівників в спеціалізованих навчальних закладах. З метою виконання вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових компаній про забезпечення та документальне підтвердження оцінки професійної придатності відповідно до пункту 475 та р.17 Постанови правління НБУ №153 від 24.12.21 року за відповідною навчальною програмою підвищення кваліфікації, пройшли навчання щодо підвищення кваліфікації внутрішній аудитор та головний бухгалтер на підтвердження відповідності знань та професійних та професійним вимогам за відповідною програмою з елементами міжнародних стандартів фінансової звітності. Незважаючи на нестабільну економічну ситуацію в країні Товариство продовжувало виплачувати заробітну плату та всі компенсації в повному обсязі. Товариство дотримується принципів справедливості й поваги по відношенню до своїх співробітників та забезпечує їм можливості для кар’єрного росту у відповідності до їх потенціалу. Найвищим пріоритетом Товариства є захист здоров’я та забезпечення безпеки праці для всіх співробітників на робочих місцях. Саме тому, з метою зменшення ризиків обумовлених повномасштабною військовою агресією російської федерації в Україні, Товариство за власним бажанням переводило своїх працівників на віддалену роботу з дому. Повідомлення до Товариства можна передати за допомогою форми зворотнього зв'язку на сайті. Робота сайту забезпечена найкращим хостингом. Ключовими завданнями керівництва Товариства є формування ефективної кадрової політики Товариства, яка відповідатиме таким вимогам: • кадрова політика повинна бути достатньо гнучкою, тобто вона має бути з одного боку, стабільною, з іншого - динамічною. • кадрова політика повинна бути економічно обґрунтованою, тобто виходити з реальних фінансових можливостей Товариства. • кадрова політика повинна забезпечувати індивідуальний підхід до працівників. • кадрова політика повинна бути пов'язана із стратегією розвитку Товариства.

Управління ризиками - систематичний процес, завдяки якому Товариство виявляє (ідентифікує) ризики, оцінює їх величину, здійснює моніторинг, контролює їх, свої ризикові позиції та бере до уваги відносини між різними категоріями ризику. Основними ризиками в дiяльностi Товариства є наступнi ризики. Ризик лiквiдностi стосується наявностi достатнiх коштiв для повернення внескiв i погашення iнших фiнансових зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими iнструментами, при настаннi термiну їхнього погашення. Виникає через неспроможнiсть Товариства запобiгти зменшенню обсягiв зобов'язань або фiнансувати збiльшення кредитного портфеля. Визначається обсягом неотриманих доходiв у разi вимушеного продажу активiв за поточною вартiстю для покриття розриву лiквiдностi або розмiром надлишкових витрат, якi понесенi у разi вимушеного залучення пасивiв для вирiшення проблем, пов'язаних з нестачею лiквiдних активiв. Для управлiння ризиком лiквiдностi Товариство використовує наступнi методи: - контроль за фiнансовими нормативами щодо лiквiдностi вiдповiдно до вимог Нацiональної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг; - обмеження щодо залучення короткострокових фiнансових зобов'язань або обмеження щодо довгострокового кредитування; - впровадження збалансованої процентної полiтики, яка зорiєнтована на довгострокове залучення та короткострокове кредитування; - складання прогнозiв руху грошових коштiв, яке включає запланованi видачi та повернення кредитiв. Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментів коливатиметься внаслідок змін ринкових пара¬метрів, таких, як процентні ставки і валютні курси. Товариство піддається ринковим ризикам, які виникають у зв’язку з відкрити¬ми позиціями процентних ставок, які схильні до впливу загальних та специфічних ринків. Кредитний ризик - це наявний або потенцiйний ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик виникає в результатi кредитних операцiй Товариства з членами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється шляхом прийняття управлiнських рiшень, спрямованих на досягнення мети одержання максимально можливих доходiв при мiнiмальному ризику збиткiв на основi проведення кiлькiсного i якiсного аналiзу кредитного портфеля Товариства. Критерiї оцiнки фiнансового стану позичальника встановлюються Положенням Товариства про фiнансовi послуги та окремими рiшеннями спостережної ради. Цiлями управлiння кредитним ризиком є: - участь у затвердженнi та нагляд за всiма кредитними зобов'язаннями позичальникiв вiдповiдно до внутрiшнiх процедур; - забезпечення збалансованої структури загального кредитного портфеля; - забезпечення належного формування резервiв у вiдповiдностi з прийнятими ризиками. Кредитний ризик мiнiмiзується за рахунок формування резервiв, лiмiтування кредитних операцiй, формування ефективної процентної полiтики, постiйного кiлькiсного та якiсного аналiзу кредитного портфеля, диверсифiкацiї кредитного портфеля, пiдтримки на достатньому рiвнi власного капiталу. Методами управлiння кредитним ризиком є: - вивчення та оцiнка кредитоспроможностi позичальника; - забезпечення кредитiв; - спостереження за дебiторською заборгованiстю (монiторинг); - диверсифiкацiя та/або концентрацiя кредитного портфеля; - створення резервiв. Валютний ризик Валютний ризик - це ризик зміни вартості фінансового інструмента внаслідок коливання валютних курсів. Оскільки Товариство проводить операції в гривнях, то воно не піддавалося впливу валютного ризику у 2023 році.

Валютний ризик - це ризик зміни вартості фінансового інструмента внаслідок коливання валютних курсів. Оскільки Товариство проводить операції в гривнях, то воно не піддавалося впливу валютного ризику

Ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: • ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; • ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); • ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; • ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментів коливатиметься внаслідок змін ринкових пара¬метрів, таких, як процентні ставки і валютні курси. Товариство піддається ринковим ризикам, які виникають у зв’язку з відкрити¬ми позиціями процентних ставок, які схильні до впливу загальних та специфічних ринків

У звітному році Товариство не проводило самостійних досліджень ринку кредитування, але для власних потреб має змогу проводити власні маркетингові дослідження ринку на якому працює, а також здійснює моніторинг різних аспектів діяльності компаній-конкурентів всеукраїнського та регіональних ринках

Станом на 31.03.2025 року фінансові інвестиції відсутні

Оцінка управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання продовжувати свою діяльність на безперервній основі охоплює період 2 роки. Товариство має план забезпечення безперервності і відновлення діяльності, порушеною в результаті непередбачених обставин. Він визначає порядок, способи і терміни здійснення Товариством комплексу заходів щодо запобігання або своєчасної ліквідації наслідків можливого порушення режиму повсякденного функціонування Товариства, викликаного непередбаченими обставинами (виникненням надзвичайної ситуації або іншою подією, настання якого несе в собі загрозу значних матеріальних втрат чи інших наслідків, що перешкоджають виконання Товариством прийнятих на себе зобов'язань). На думку управлінського персоналу Товариства військова агресія Російської Федерації проти України не ставить під сумнів можливість безперервної діяльності Товариства. Товариством укладено певну кількість кредитних договорів, за якими мають надходити платежі на користь Товариства, що обумовлює можливість та необхідність забезпечення безперервної роботи Товариства протягом значного періоду часу. Наразі Товариство не планує звільнення працівників. Для безперервної роботи Товариства частини працівників працює дистанційно. Надходження коштів клієнтів від погашення кредитів достатні для фінансування поточних витрат Товариства. Виплата заробітної плати персоналу та відповідні податки сплачуються у повному обсязі. Наскільки факт військової агресії російської федерації проти України матиме значний вплив на результати подальшої діяльності Товариства залежить від терміну дії військової агресії, який наразі невідомий на сьогодні. Керівництво Товариства вважає, що не існує невизначеності, що стосується безперервності діяльності, ми маємо намір працювати в осяжному майбутньому.

ЕМІСІЯ ОБЛІГАЦІЙ Рiшення про емiсiю облiгацiй (корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна) серiї A (ISIN - UA5000006875) прийнято одноосiбним учасником Товариства (Протокол №01-03/1 вiд 01.03.2021 р.). Фiнансовi ресурси, залученi вiд розмiщення облiгацiй в повному обсязi планується спрямувати на надання фiнансових кредитiв та послуг фiнансового лiзингу юридичним особам в межах лiцензiї фiнансової установи.Спосiб, в який здiйснювалась пропозицiя - без дiйснення публiчної пропозицiї/ Корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна, форма iснування - електронна.Свiдоцтво про реєстрацiю випуску корпоративних облiгацiй №49/2/2021 видано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку на пiдставi рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 12.08.2021 р. №659. Дата початку розмiщення облiгацiй: 26.05.2021р. Дата закiнчення розмiщення облiгацiй: 24.07.2021р. Дата початку погашення облiгацiй - 20.05.2026 р. Дата закiнчення погашення облiгацiй - 20.06.2026 р. На зовнiшнiх ринках облiгацiї не торгуються, облiгацiї вiльно обертаються на територiї України. Згідно договору № 24/07/12-01С від 12 липня 2024 року, укладеного з ПАТ «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА», було здійснено допуск цінник паперів до торгівлі, шляхом їх включення до Біржового списку. Вiдсоткова ставка на 1-4 вiдсотковi перiоди встановлюється в розмiрi 22 (двадцять два) % рiчних. Вiдсотковi ставки на 5-8, 9-12, 13-16, 17-20 вiдсотковi перiоди встановлюється за рiшенням Директора, виходячи з ринкової кон'юнктури, але не може бути нижчою нiж 5% рiчних та бiльшою 30% рiчних. Вiдсоткова ставка за облiгацiями серiї А на 9-12 купонний перiод згiдно рiшення керiвництва становить - 28% рiчних. Дострокове погашення Товариством всього випуску облiгацiй за власною iнiцiативою не передбачено. Дострокове погашення облiгацiй за вимогою їх власникiв не передбачено. Рiшення про емiсiю облiгацiй (корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна) серiї В (ISIN - UA5000011990) прийнято загальними зборами учасників Товариства (Протокол №12/03/2024 вiд 12.03.2024 р.) Фiнансовi ресурси, залученi вiд розмiщення облiгацiй в повному обсязi планується спрямувати на надання фiнансових кредитiв та послуг фiнансового лiзингу юридичним особам в межах лiцензiї фiнансової установи.Спосiб, в який здiйснювалась пропозицiя - без дiйснення публiчної пропозицiї/ Корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна, форма iснування - електронна. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску корпоративних облiгацiй №07/2/2024 видано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку на пiдставi постанови Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.06.2024 року № 692. Дата початку розмiщення облiгацiй: 08.05.2024 р. Дата закiнчення розмiщення облiгацiй: 06.07.2024 р. Дата початку погашення облiгацiй – 02.04.2029 р. Дата закiнчення погашення облiгацiй – 02.05.2029 р. На зовнiшнiх ринках облiгацiї не торгуються, облiгацiї вiльно обертаються на територiї України. Рішенням АТ «Фондова біржа ПФТС» № 240611/00001 від 11 червня 2024 р. корпоративні облігації відсоткові іменні Товариства з обмеженою відповідальністю "Азурро Фінанс" серії В (UA5000011990) включено з 12.06.2024 року в Біржовий список без включення до Біржового Реєстру. Також згідно договору 24/207/10-01С від 10 липня 2024 року, укладеного з ПАТ «ФОНДОВА БІРЖА «ПЕРСПЕКТИВА», було здійснено допуск цінник паперів до торгівлі, шляхом їх включення до Біржового списку. Вiдсоткова ставка на 1-4 вiдсотковi перiоди встановлюється в розмiрi 26 (двадцять два) % рiчних. Вiдсотковi ставки на 5-8, 9-12, 13-16, 17-20 вiдсотковi перiоди встановлюється за рiшенням Директора, виходячи з ринкової кон'юнктури, але не може бути нижчою нiж 5% рiчних та бiльшою 30% рiчних. Дострокове погашення Товариством всього випуску облiгацiй за власною iнiцiативою не передбачено. Дострокове погашення облiгацiй за вимогою їх власникiв не передбачено. За 1 квартал 2025 року всього нараховано відсотків за облігаціями на суму 3378 тис.грн. Суму витрат на сплату відсотків за облігаціями відображено у складі фінансових витрат.

1-й квартал 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов'язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

є нейтральною, тобто вільною від упереджень;

є повною в усіх суттєвих аспектах.

Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов'язані з ними питання;

б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов'язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.

Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались.

Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості".

Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів

Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:

а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та

б) вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.

Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущень щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня, Керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження, які базуються на професійній компетенції працівників Підприємства, досвіді та минулих подіях, а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів де оцінка, яка базується на професійній компетенції, досвіді та розрахунках є недостатньою, на думку Керівництва є прийнятним та необхідним.

Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.

Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів

Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов'язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.

Використання ставок дисконтування

Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутніх потоків доходів в єдине значення теперішньої (поточної) вартості, яка є базою для визначення ринкової вартості бізнесу. З економічної точки зору, в ролі ставки дисконту є бажана інвестору ставка доходу на вкладений капітал у відповідні з рівнем ризику подібні об'єкти інвестування, або - ставка доходу за альтернативними варіантами інвестицій із зіставляння рівня ризику на дату оцінки. Ставка дисконту має визначатися з урахуванням трьох факторів:

а) вартості грошей у часі;

б) вартості джерел, які залучаються для фінансування інвестиційного проекту, які вимагають різні рівні компенсації;

в) фактору ризику або міри ймовірності отримання очікуваних у майбутньому доходів.

Станом на 30.06.2025р. ставка дисконтування - вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України (без урахування овердрафту) у національній валюті у розмірі 25,9 % річних. Інформація, що використана для визначення процентної ставки одержана з офіційного сайту НБУ за посиланням https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial#2fs.

Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику.

Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових

активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику).

Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).

Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов'язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків.

Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність.

Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.

Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків

Керівництво Товариства несе відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування компанії.

Керівництвом визнає свою відповідальність за складання фінансової звітності відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності, включаючи її достовірне

Дата затвердження керівництвом ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АЗУРРО ФІНАНС" фінансової звітності за 1 квартал 2025 року, підготовленої згідно МСФЗ, до випуску -  30 квітня 2025 року.

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 1 квартал 2025 року  є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2024 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають:

                                                                                                                                                            (тис.грн.)

Грошових коштів, які обмежені у використанні, немає.

Звіт про рух грошових коштів станом на 31.03. 2025р. складено за прямим методом.

          Основні статті руху коштів від операційної діяльності включають:                             

                                                                                                                                                                                (тис.грн.)

Рух коштів від основної діяльності включає рух коштів за  основною діяльністю - кредитування та лізинговою діяльністю та оплатою поточних витрат для забезпечення діяльності, оплату податків.

Статті руху коштів від фінансової діяльності включають:                                                                                                           

                                                                                                                                                                                  (тис.грн.)

Рух коштів від фінансової діяльності включає рух коштів у зв'язку із залученням  та поверненням позик, фінансової допомоги,  виплата відсотків облігаціонерам.

Змін в обліковій політиці не було. Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності , послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітних періодів, та не змінювались, Товариство дотримувалося принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ та основних принципів, передбачених ст. 4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні».

За результатами діяльності за звітний період Товариством отримано прибуток в сумі 22 тис.грн.

В період між датою балансу та датою затвердження фінансової звітності до випуску, не відбулось інших суттєвих подій, що могли б потребувати оригування активів та зобов’язань Товариства та які могли б вплинути на економічні рішення користувачів чи потребують внесення змін до фінансової звітності

     Витрати Товариства, відображені в складі операційних та інших витрат в Звіті про сукупний дохід включають:

                                                                                                                                                                                  (тис.грн.)

Справедлива вартість активів та зобов'язань в порівнянні з їх балансовою вартістю

Тис. грн.

Керівництво вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

Функція управління ризиками в Товаристві здійснюється стосовно фінансових, операційних та юридичних ризиків. Фінансовий ризик включає ринковий ризик (валютний ризик, ризик зміни процентної ставки, інший ціновий ризик), кредитний ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик Товариство схильне до кредитного ризику, а саме ризику того, що одна сторона за фінансовим інструментом спричинить фінансові збитки внаслідок невиконання іншою стороною своїх зобов’язань. Схильність до кредитного ризику відбувається в результаті надання кредитів клієнтам, внаслі¬док чого виникають фінансові активи. Моніторинг таких ризиків здійснюється регулярно. Керівництво Товариства проводить аналіз за строками затримки платежів дебіторської заборгованості по основній діяльності і відстежує прострочені залишки дебіторської заборгованості. Ринковий ризик Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментів коливатиметься внаслідок змін ринкових параметрів, таких, як процентні ставки і валютні курси. Товариство піддається ринковим ризикам, які виникають у зв’язку з відкрити¬ми позиціями процентних ставок, які схильні до впливу загальних та специфічних ринків. Валютний ризик Валютний ризик - це ризик зміни вартості фінансового інструмента внаслідок коливання валютних курсів. Оскільки Товариство проводить операції в гривнях, то воно не піддавалося впливу валютного ризику за станом на 31.03.2025р. Ризик ліквідності Ризик ліквідності полягає в тому, що Товариство не зможе оплатити всі зобов’язання при настанні строку їх погашення. Товариство здійснює процедури прогнозування руху грошових потоків, що б упевнитися в наявності ресурсів, необхідних для оплати своїх зобов’язань

Представлена фінансова звітність, підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, включає всі прийняті і діючі в звітному періоді Міжнародні стандарти фінансової звітності та інтерпретації Комітету з Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) і повністю їм відповідає. Фінансова звітність Товариства за 1 квартал 2025р, відображає його фінансовий стан на 31.03.2025 року, фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, а також надає розкриття та іншу пояснювальну інформацію, на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності(МСФЗ), виданих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які в Україні визначені в якості застосовної концептуальної основи фінансової звітності Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» і є для Товариства прийнятною концептуальною основою загального призначення, яка водночас також є концептуальною основою достовірного подання. Фінансова звітність Товариства за 1 квартал 2025рр. і складається з : - Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2025 року, - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 1 квартал 2025р. (звіт відповідає вимогам до Звіту про прибутки та збитки), - Звіт про рух грошових коштів за 1 квартал 2025р, - Звіт про власний капітал за 1 квартал 2025р (звіт відповідає вимогам до Звіту про зміни у власному капіталі), - Примітки до річної фінансової звітності, розкриття, включаючи стислий виклад суттєвих облікових політик та загальну інформацію,за1 квартал 2025р

Фінансова звітність Товариства за 1 квартал 2025р була підготовлена, виходячи з припущення безперервної діяльності, що передбачає використання активів та погашення зобов'язань в ході звичайної господарської діяльності.Товариство має план забезпечення безперервності і відновлення діяльності, порушеною в результаті непередбачених обставин. Він визначає порядок, способи і терміни здійснення Товариством комплексу заходів щодо запобігання або своєчасної ліквідації наслідків можливого порушення режиму повсякденного функціонування Товариства, викликаного непередбаченими обставинами (виникненням надзвичайної ситуації або іншою подією, настання якого несе в собі загрозу значних матеріальних втрат чи інших наслідків, що перешкоджають виконання Товариством прийнятих на себе зобов'язань). Керівництво Товариства вважає, що не існує невизначеності, що стосується безперервності діяльності, ми маємо намір працювати в осяжному майбутньому

Протягом звітного періоду не було виявлено ознак зменшення корисності активів, перерахунок не здійснювався.

Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованої за правилами податкового законодавства України, за 1 квартал 2025р не відображався.

Вартість нематеріальних активів включає:

                                                                                                                                                                        (тис.грн.)

Статутний (складений) капітал Товариства сформовано внесками Учасників Товариства виключно у грошовій формі. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті товариства. Статутний капітал станом на 31.03.2025 року сплачений повністю і становить 6350 тис. грн.

Станом на 31.03.2025 року Товариство не має на балансі активів із права користування та орендних зобовязань.

Інші непоточні зобов'язання,   включають зобов'язання Товариства за іменними відсотковими облігаціями на суму 29526 тис. грн.

             Товариство класифікує фінансові зобов'язання за іменними відсотковими облігаціями як такі, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю згідно МСФЗ 9 "Фінансові інструменти". Ставка дисконтування для облігацій, емітованих Товариством, встановлюється на рівні відсоткової ставки за облігаціями за певний купонний період.

                                                                                                                                                                 Тис. грн

Доходи Товариства, відображені в складі операційних та фінансових доходів в Звіті про сукупний дохід й відповідно, включають:

                                                                                                                                                                                 (тис.грн.)

Вартість основних засобів включає:  

                                                                                                                                                                        (тис.грн.)

Відповідно до МСФЗ (IAS) 24 "Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін", пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. Пов'язаними сторонами  для Товариства є  директор Товариства,  а також є кінцеві бенефіціарні власники, адже при вирішенні питання про те, чи є сторони пов'язаними, береться до уваги зміст взаємовідносин сторін, а не тільки їх юридична форма.

Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних зборів засновників (Учасників) та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства створюється у розмірі не менше 25% статутного капіталу Товариства і призначається для покриття витрат, пов’язаних з відшкодуванням збитків, та запланованих витрат. Резервний капітал формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше 5% суми щорічного прибутку Товариства до досягнення визначеного розміру. Загальна сума резервного капіталу Товариства на 31.03.2025 р. становить 13 тис. грн

Поточна кредиторська заборгованість  включає:

                                                                                                                                                                               (тис.грн.)

Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання Товариством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума.

Дебіторська заборгованість відображена в сумі очікуваного отримання.

            Товариство станом на 31.03.2025р. оцінює резерв під збитки за дебіторською заборгованістю у розмірі, що дорівнює 12-місячним очікуваним кредитним збиткам та визнає суму очікуваних  кредитних збитків  як прибуток або збиток від зменшення корисності в прибутку або збитку періоду. Для Дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги Товариство використовує спрощений підхід відповідно по п.5.5.15 МСФЗ 9 та нараховує резерв у розмірі 1-2% для непростроченої заборгованості та резерв у розмірі від 2% до 75% по простроченій заборгованості відповідно до терміну прострочення платежу.

Дебіторська заборгованість  включає:

                                                                                                                                                                         (тис.грн.)

Інша поточна дебіторська заборгованість  включає:

                                                                                                                                                                         (тис.грн.)

Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності , послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітних періодів, Товариство дотримувалося принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ та основних принципів, передбачених ст. 4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні».

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

В складі грошових коштів враховуються тільки кошти на поточних рахунках у банках та касова готівка.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Товариство несе витрати на ведення справи в процесі своєї операційної діяльності, а також інші витрати, які пов'язані із інвестиційною діяльністю. Витрати визнаються в звіті про фінансові результати, якщо виникає зменшення в майбутніх економічних вигодах, пов'язаних із зменшенням активу або збільшенням зобов'язання, які можуть бути надійно виміряні. Витрати визнаються в звіті про фінансові результати на основі безпосереднього зіставлення між понесеними витратами і прибутками по конкретних статтях доходів. Якщо виникнення економічної вигоди очікується впродовж декількох облікових періодів і зв'язок з доходом може прослідкувати тільки в цілому або побічно, витрати в звіті про фінансові результати признаються на основі методу раціонального розподілу. Витрати признаються в звіті про фінансові результати негайно, якщо витрати не створюють великі майбутні економічні вигоди, або коли майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати вимогам визнання як актив в балансі.

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець звітного періоду

Товариство визнає такі категорії фінансових активів: фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю

Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного періоду. Поточний податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку за звітний період у складі власного капіталу. Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, яка підлягає сплаті або отриманні стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рік, розрахованих на основі діючих або в основному введених в дію станом на звітну дату податкових ставок, а також всі коригування величини зобов’язань по сплаті податку на прибуток за минулі роки, яка підлягає стягненню податковими органами або виплату ним.

Нематеріальні активи Товариства складаються з програмних продуктів та прав користування програмними продуктами. Нематеріальні активи обліковуються за вартістю придбання та амортизуються за прямолінійним методом протягом розрахун¬кового строку служби активів . Після списання нематеріальних активів їх первісна вартість, разом з відповід¬ними сумами накопиченої амортизації, вилучається з облікових записів .

Фінансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендар на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

Запаси оцінюються за найменшою із вартостей: собівартістю, чи можливою чистою ціною реалізації. Запаси із терміном корисного використання до 1 року, враховуються в розділі короткострокових активів, й списуються на витрати шляхом нарахування на них зносу в розмірі 100% від первісної вартості в момент передачі в експлуатаці

До складу основних засобів включаються матеріальні активи, призначені для використання в господарській діяльності, вартість яких перевищує 20000грн. та строк корисного використання яких більше одного року. Основні засоби обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Витрати на незначний ремонт і технічне обслуговування відносяться до прибутку або збитку, тоді коли вони по-несені. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізується, а компоненти, які були замінені, списуються. Амортизація основних засобів Товариство нараховує амортизацію основних засобів прямолінійним методом: рівними частками протягом терміну корисного використання основних засобів. Амортизаційні нарахування за кожний період відображаються у складі прибутків і збитків. Термін корисної служби основного засобу встановлюється виходячи з періоду часу, протягом якого організація передбачає використовувати акти

Товариством створюється резерв сумнівних боргів. На суму такого резерву зменшується первісна вартість поточної дебіторської заборгованості і таким чином у фінансовій звітності відображається залишкова вартість дебіторської заборгованості – її чиста реалізаційна вартість. Товариство нараховує забезпечення відпусток за відпрацьований працівниками період, у якому виникає право на майбутні виплати відпускних.

Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення

Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо є ймовірність отримання у майбутньому економічних вигід та її суму можна достовірно визначити. Якщо з часом зменшується ймовірність отримання економічних вигід (тобто ймовірність погашення заборгованості), така поточна дебіторська заборгованість не визнається активом. Для відображення повної, правдивої та неупередженої інформації про розмір дебіторської заборгованості, а також для дотримання принципу обачності, згідно з яким методи оцінки, що застосовуються у бухгалтерському обліку, повинні запобігати заниженню оцінки зобов'язань та витрат і завищенню оцінки активів і доходів, Товариством створюється резерв сумнівних боргів. На суму такого резерву зменшується первісна вартість поточної дебіторської заборгованості і таким чином у фінансовій звітності відображається залишкова вартість дебіторської заборгованості – її чиста реалізаційна вартість.

Товариство під час своєї діяльності може здійснювати операції з пов’язаними сторонами. Пов’язаними особами для отримання фінансових послуг Товариство визначає всіх членів органів управління Товариства. По пов’язаних сторонах в фінансовій звітності розкривається така інформація: ромір наданої фінансової послуги; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотніх внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застав

Товариство під час своєї діяльності може здійснювати операції з пов’язаними сторонами. Пов’язаними особами для отримання фінансових послуг Товариство визначає всіх членів органів управління Товариства. По пов’язаних сторонах в фінансовій звітності розкривається така інформація: ромір наданої фінансової послуги; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотніх внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застави

Товариство з обмеженою відповідальністю "АЗУРРО ФІНАНС"

ТОВ "АЗУРРО ФІНАНС" створено у формі товариства з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Євгена Коновальця, буд. 36-Д, ПЕЧЕРСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 01133

вулиця Євгена Коновальця, буд. 36-Д, ПЕЧЕРСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 01133

немає

Предмет діяльності Товариства- надання фінансових послуг відповідно до наявних ліцензій з метою отримання прибутку за видами діяльності: - Надання послуг з фінансового лізингу; - Надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту;

Дана фінансова звітність, достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан товариства станом на 31 березня 2025 року, звіт про фінансові результати за 1-й квартал 2025 року, а також рух грошових коштів та зміну в чистих активах, що належать учасникам, за період, що закінчився на цю дату у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ.

Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей: дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором, і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервно діючого підприємства. Товариства вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі.

Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 16700 тис.грн.: Зареєстрований капітал (оплачений капітал) 6350 тис.грн. Додатковий капітал 10266 тис.грн. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 71 тис.грн. Резервний капітал 13 тис.грн.

На Товариство поширюються зовнішні вимоги до капіталу. Протягом 1 кварталу 2025 року Товариство повністю дотримувалося встановлених имог щодо капіталу.

Звітність до випуску затверджує керівник Товариства.

2025-02-28

Пов’язаними сторонами для Товариства є директор Товариства, а також є кінцеві бенефіціарні власники

Директор Павлов А.М.

Громадянин України Богодухов Д.О . - кінцевий бенефіціарний власник (95,5%), Громадянка України Богодухова О.В - Подружжя

В складі грошових коштів враховуються тільки кошти на поточних рахунках у банках та касова готівка.